Is de AOV-premie fiscaal aftrekbaar voor ZZP'ers?

Fiscale aftrekbaarheid van AOV voor ZZP'ers

De premie die je als ZZP'er betaalt voor je AOV is in sommige gevallen fiscaal aftrekbaar. Dit betekent dat het bedrag dat je voor je verzekering betaalt, afgetrokken mag worden van je belastbaar inkomen. Hierdoor betaal je uiteindelijk minder inkomstenbelasting. Deze aftrekbaarheid is ingesteld om het afsluiten van een AOV aantrekkelijker te maken en ZZP'ers te stimuleren zichzelf te beschermen.

De verwachting is dat de AOV voor ZZP’ers vanaf 2027 verplicht wordt. Je doet er dus goed aan om je nu al in te lezen. Wist je bijvoorbeeld dat als je nu nog een AOV afsluit, je goedkoper uit bent dan in 2027?

Hoe je dit doet en het laatste nieuws over de AOV verplichting lees je in ons artikel: Verplichte AOV voor ZZP’ers, hoe zit het precies?
Voor nu vertellen we je graag meer over hoe jij de belastingvoordelen van je werk als ZZP’er ook toepast op je AOV-premie.

Gestelde voorwaarden voor fiscale aftrekbaarheid AOV-premie.

De Belastingdienst stelt enkele voorwaarden aan de fiscale aftrekbaarheid van je AOV-premie. Zo moet je rekening houden met onderstaande factoren:

Periodieke of eenmalige uitkering

De premie voor je AOV is alleen fiscaal aftrekbaar wanneer je het verzekeringsgeld periodiek uitgekeerd krijgt. Ontvang je het geldbedrag in één keer? Dan zijn de premies die je betaalt niet aftrekbaar. Hoe dit precies in elkaar steekt, lees je op De Belastingdienst.

Zuiverhuid van de AOV

De verzekering moet specifiek gericht zijn op arbeidsongeschiktheid. Dat betekent dat eventuele aanvullende elementen, zoals een spaarcomponent, niet aftrekbaar zijn.

Persoonlijke verzekering

Je moet de verzekering zelf hebben afgesloten als ondernemer en deze moet op jouw naam staan.

Collectieve voorzieningen

Wanneer je deelneemt aan een collectieve voorziening, zoals een Broodfonds, kan de situatie wat ingewikkelder worden. Alhoewel je je AOV kan combineren met een Broodfonds, is de inleg in een Broodfonds technisch gezien geen verzekeringspremie. Dit deel is dus niet aftrekbaar van je belastbaar inkomen! Het is immers zeker geen verzekering, maar een collectieve arbeidsongeschiktheidsvoorziening

Hoe werkt de aftrek van je AOV-premie als ZZP’er?

Wanneer je voldoet aan bovenstaande voorwaarden werkt de aftrekbaarheid van je AOV-premie hetzelfde als de andere kosten die je maakt voor je onderneming. De volledige premie die je betaalt voor je AOV kan namelijk worden afgetrokken van je bruto inkomen. Hierdoor verlaag je je belastbaar inkomen en daarmee het bedrag aan inkomstenbelasting dat je verschuldigd bent. Het is belangrijk om te controleren dat je AOV uitsluitend dekking biedt tegen arbeidsongeschiktheid zonder extra componenten zoals een spaardeel, want alleen de zuivere arbeidsongeschiktheidsverzekering is aftrekbaar.       

Overzichtstabel Voordelen Fiscale Aftrekbaarheid 

Inkomensniveau	Betaalde premie	Belastingtarief	Fiscaal voordeel	Netto kosten AOV na belastingvoordeel
€30,000	€1,200	36,97%	€445	€755
€50,000	€1,200	36,97%	€445	€755
€70,000	€1,200	49,5%	€594	€606
€90,000	€1,200	49,5%	€594	€606

         

 

 

 

 

 

In bovenstaande tabel hebben we op basis van meerdere inkomensniveau uiteengezet wat het fiscale voordeel en de uiteindelijke netto kosten van een AOV-premie zijn na de aftrek. Houd er rekening mee dat er 2 belastingschijven gelden voor ZZP’ers in Nederland. Zo betaal je 36,97% inkomstenbelasting wanneer je inkomen niet boven de €75.518 ligt. Is je inkomensniveau hoger dan dit bedrag? Dan betaal je 49,50% aan inkomstenbelasting.

Wat als je AOV-premie niet aftrekbaar is?

Sommige arbeidsongeschiktheidsverzekeringen, zoals onze TAF GoedGezekerdAOV, bieden je de keuze voor een aftrekbare of niet-aftrekbare premie. 

Bij de keuze voor een niet-aftrekbare premie, ziet de Belastingdienst je inkomende uitkering niet als een inkomen. Wanneer je arbeidsongeschikt raakt, betaal je hier dus geen belasting over. Hierdoor is de te ontvangen uitkering gelijk aan het bedrag dat je hebt vastgelegd bij het afsluiten van je AOV. Ook heeft de uitkering dan geen verdere invloed op overige toeslagen die je ontvangt.

Samenvattend werkt een AOV met een niet-aftrekbare premie als volgt:

• Je betaalt maandelijks of jaarlijks het bruto bedrag van je AOV-premie
• De AOV-premie hoeft niet vermeld te worden bij je voorlopige aanslag
• Bij uitkering van je AOV wordt er geen belasting ingehouden. 
• De AOV-uitkering hoeft niet vermeld te worden in je belastingaangifte, deze telt immers niet mee als belastbaar inkomen
• Het ontvangen uitkeringsbedrag van je AOV heeft geen verdere invloed op andere toeslagen.

Het grootste voordeel van een niet-aftrekbare premie is het feit dat je deze niet hoeft op te geven in je belastingaangifte. Ook als je overige toeslagen krijgt, zoals zorgtoeslag of huurtoeslag, kan het fiscaal voordeliger zijn om voor een niet-aftrekbare premie te kiezen. Het is verstandig om in dit geval met een financieel adviseur te overleggen. Zo weet je zeker wat het meest voordelig is voor jouw situatie!

Conclusie

We hopen dat we je genoeg hebben geïnformeerd over de fiscale aftrekbaarheid van je AOV-premie als ZZP’er. Hieronder vatten we alle besproken punten nog voor je samen.

• Als zelfstandige ben je zelf verantwoordelijk voor je arbeidsongeschiktheidsverzekering.
• De premie die je betaalt voor je AOV kan onder bepaalde voorwaarden van je belastbaar inkomen afgetrokken worden.
• Er is een verwachting dat de AOV vanaf 2027 verplicht wordt voor ZZP'ers, wat betekent dat het verstandig is om je nu al te verzekeren.
• De AOV-premie is fiscaal aftrekbaar als de uitkeringen periodiek zijn. Eenmalige uitkeringen maken de premies niet aftrekbaar. De verzekering moet zuiver gericht zijn op arbeidsongeschiktheid en persoonlijk zijn afgesloten.
• Sommige arbeidsongeschiktheidsverzekeringen bieden de keuze tussen een aftrekbare of niet-aftrekbare premie. Zoals onze TAF GoedGezekerd AOV.
• Het combineren van een AOV met bijvoorbeeld een Broodfonds is mogelijk, maar de inleg in een Broodfonds is niet aftrekbaar.
• Je weet pas precies wat je netto bespaart als je je premie hebt berekend. Maak met behulp van onze tabel je berekening!
• Het kan verstandig zijn om een financieel adviseur in te schakelen om het meeste voordeel uit jouw situatie te halen.

Benieuwd naar de hoogte van jouw premie, of wil je direct je AOV voor ZZP’ers afsluiten? Klik dan op onderstaande button!

AOV aanvragen

Veelgestelde vragen (FAQ)

Is de AOV-premie aftrekbaar als ik net begin als ZZP’er?

Ja, vanaf het moment dat je start met je onderneming en premie betaalt, is deze aftrekbaar.

Kan ik de AOV-premie aftrekken als ik meerdere inkomstenbronnen heb?

Ja, zolang de AOV gekoppeld is aan je werkzaamheden als ZZP'er, blijft de premie aftrekbaar.

Is de AOV-premie aftrekbaar als ik niet voldoe aan het urencriterium?

Ja, ook als je minder dan 1.225 uur aan je onderneming werkt is de AOV-premie fiscaal aftrekbaar.

Wanneer heb ik recht op een AOV-uitkering?

Je hebt recht op een AOV-uitkering wanneer bewezen is dat je niet in staat bent om je werkzaamheden uit te voeren. Dit kan bijvoorbeeld door uitval door ziekte, fysieke gebreken of door leukere gebeurtenissen zoals een zwangerschap.

Wist je dat je een AOV ook kunt combineren met een ZEZ-uitkering? Dit zorgt voor extra financiele stabiliteit tijdens deze mooie tijd. Hoe dit precies in zijn werk gaat lees je op: Zwanger als ZZP’er.