Bij deze verzekering keert de verzekeraar het afgesproken bedrag uit als de verzekerde binnen de afgesproken termijn overlijdt. De uitkering wordt overgemaakt aan de begunstigde die op de polis staat vermeld. Deze kan de uitkering vrij besteden, als de overlijdensrisicoverzekering niet verpand is.

Over de waarde van de uitkering is per 1 januari van het volgende jaar belasting in box 3 verschuldigd
Er geldt een vrijstelling in Box 3. Om belasting te besparen kan de uitkering voor 1 januari worden gespendeerd consumptie of het aflossen van de hypotheek of een andere schuld). Er geldt een vrijstelling in Box 3 van €57.000,- (2024) per persoon. 

De TAF Nabestaandenverzekering is een vorm van een erfrenteverzekering. Als de verzekerde overlijdt, keert deze periodiek een netto bedrag uit aan de begunstigde tot de afgesproken einddatum. 

De gekapitaliseerde waarde van deze uitkeringen is belast in Box 3
De waardeberekening is afhankelijk van:

• de leeftijd van de begunstigde;
• de duur van de uitkeringen; en
• of deze stoppen bij overlijden.

Levenslange uitkering die stopt bij overlijden van de nabestaande

Voor een periodieke uitkering waarop een levenslang recht bestaat wordt de waarde in box 3 berekend door de factor uit onderstaande tabel te vermenigvuldigden met de jaarlijkse uitkering.

Leeftijd van de begunstigde	Factor	Leeftijd van de begunstigde	Factor
0 t/m 24 jaar	22	60 t/m 64 jaar	11
25 t/m 29 jaar	21	65 t/m 69 jaar	9
30 t/m 34 jaar	20	70 t/m 74 jaar	8
35 t/m 39 jaar	19	75 t/m 79 jaar	6
40 t/m 44 jaar	18	80 t/m 84 jaar	4
45 t/m 49 jaar	16	85 t/m 89 jaar	3
50 t/m 54 jaar	15	90 t/m 94 jaar	2
55 t/m 59 jaar	13	95 jaar of ouder	1

Deze tabel is gebaseerd op het leven van een man. Voor een vrouw wordt de leeftijd gelijk gesteld aan een man die vijf jaar jonger is.

Tijdelijke uitkering die stopt bij overlijden van de nabestaande

Voor een tijdelijke uitkering die stopt wanneer de begunstigde voor de einddatum komt te overlijden moeten de jaarlijks uitkeringen vermenigvuldigd worden met de getallen in onderstaande tabel. Let op: deze tabel is gebaseerd op het leven van een man. Voor een vrouw wordt de leeftijd gelijk gesteld aan een man die vijf jaar jonger is.

Vermengvuldigingsfactor periodieke uitkeringen niet uitsluitend afhankelijk van een leven en die na een bepaalde tijd vervalt.
Leeftijd op de peildatum van degene tijdens wiens leven de uitkering moet plaatsvinden	1e vijftal jaren	2e vijftal jaren	3e vijftal  jaren	4e vijftal  jaren	5e vijftal  jaren	6e vijftal jaren	7e vijftal jaren	8e vijftal jaren	9e vijftal  jaren	10e vijftal jaren	11e vijftal jaren	12e vijftal jaren	volgende jaren
0 t/m 19 jaar	0,91	0,74	0,61	0,50	0,41	0,33	0,27	0,21	0,17	0,13	0,09	0,06	0,03
20 t/m 24 jaar	0,91	0,74	0,61	0,50	0,40	0,33	0,26	0,20	0,15	0,11	0,07	0,04	0,02
25 t/m 29 jaar	0,91	0,74	0,61	0,49	0,40	0,32	0,25	0,19	0,13	0,09	0,05	0,02	0,01
30 t/m 34 jaar	0,91	0,74	0,60	0,49	0,39	0,30	0,23	0,16	0,11	0,06	0,03	0,01	0,00
35 t/m 39 jaar	0,90	0,74	0,59	0,48	0,37	0,28	0,20	0,13	0,07	0,03	0,01	0,00
40 t/m 44 jaar	0,90	0,73	0,58	0,46	0,35	0,25	0,16	0,09	0,04	0,01	0,00
45 t/m 49 jaar	0,90	0,72	0,56	0,43	0,30	0,20	0,11	0,05	0,01	0,00
50 t/m 54 jaar	0,89	0,70	0,53	0,38	0,24	0,14	0,06	0,02	0,00
55 t/m 59 jaar	0,88	0,67	0,48	0,31	0,17	0,08	0,02	0,00
60 t/m 64 jaar	0,87	0,62	0,40	0,22	0,10	0,03	0,00
65 t/m 69 jaar	0,84	0,54	0,30	0,14	0,04	0,01
70 t/m 74 jaar	0,80	0,45	0,20	0,06	0,01	0,00
75 t/m 79 jaar	0,74	0,33	0,10	0,02	0,00
80 t/m 84 jaar	0,65	0,20	0,03	0,00
85 t/m 89 jaar	0,54	0,08	0,00
90 t/m 94 jaar	0,40	0,02
95 t/m 100 jaar	0,27	0,00
100 jaar en ouder	0,18

De waarde van een periodieke uitkering kan nooit hoger zijn dan de waarde die zou zijn verkregen als de uitkering levenslang zou zijn geweest. 

Tijdelijke uitkering die niet stopt bij overlijden van de nabestaande

De waarde van een periodieke uitkering voor bepaalde tijd, die niet afhankelijk is van het leven van de begunstigde, wordt berekend door de jaarlijks uitkeringen te vermenigvuldigd met de getallen in onderstaande tabel.
 

Vermenigvuldigingsfactor periodieke uitkeringen niet afhankelijk van een leven en die na een bepaalde tijd vervalt.
1e vijftal jaren	2e vijftal jaren	3e vijftal  jaren	4e vijftal  jaren	5e vijftal  jaren	6e vijftal jaren	7e vijftal jaren	8e vijftal jaren	9e vijftal  jaren	10e vijftal jaren	11e vijftal jaren	12e vijftal jaren	volgende jaren
0,91	0,75	0,61	0,50	0,41	0,34	0,28	0,23	0,19	0,16	0,13	0,11	0,09

Deze tabel is gebaseerd op het leven van een man. Voor een vrouw wordt de leeftijd gelijk gesteld aan een man die vijf jaar jonger is.                       

Uitkeringen uit een nabestaandenlijfrente zijn belast in box 1. De (gekapitaliseerde) waarde van deze uitkeringen valt niet in box 3.